Как совместить УСН с ЕНВД или патентом?

Если предприниматель ведет несколько видов деятельности, иногда удобно совмещать несколько режимов налогообложения, например, УСН, ЕНВД и патент. Разберемся, как правильно в этом случае уменьшать налог на сумму страховых взносов и как корректно распределять общие расходы, чтобы не возникло вопросов при проведении налоговой проверки.

Как учитывать доход при совмещении нескольких налоговых режимов?

Совмещая несколько режимов налогообложения, важно отдельно учитывать доходы от разных видов деятельности.

Чтобы было удобнее вести учет, рекомендуем открыть два банковских счета, каждый для отдельного вида бизнеса.

Как распределить расходы правильно?

При совмещении нескольких видов деятельности возникнет потребность правильно распределить расходы, которые одинаково относятся к каждому бизнесу. Распространенный пример – аренда офиса, который нужен для любой работы.

Такой расход необходимо учитывать пропорционально доходам, полученным по каждому виду деятельности. Однако, существуют нюансы. Например, при получении одинакового размера доходов на упрощенке можно учесть только половину из общего расхода.

Чтобы вести раздельный учет, имеет смысл завести отдельную книгу. Поскольку законом не установлена ее обязательная форма, оптимальным решением будет ведение таблицы в Excel, где будут отражаться доходы и расходы по каждому виду деятельности, а также общие. В конце месяца можно будет подвести итог и правильно распределить суммы.

Как правильно рассчитать страховые взносы?

Индивидуальный предприниматель обязан уплачивать в бюджет страховые взносы, размер которых зависит от суммы дохода. В том случае, если величина дохода превышает триста тысяч рублей за год, придется доплатить 1% от суммы превышения.

Если ведется несколько видов деятельности, достаточно сложить все доходы и исходя из этого вычислить сумму страховых взносов.

Можно ли уменьшить страховые взносы и как это сделать при совмещении УСН и ЕНВД?

Выбрав эти налоговые режимы, Вы можете уменьшать взносы за себя и за сотрудников. При этом величина взносов распределяется пропорционально полученным доходам.

Взносы за сотрудников следует учитывать в тех сферах, где они работают. Например, если работник занят в деятельности, попадающей под УСН, сумму взноса можно уменьшить только по налогу за упрощенку.

Если сотрудник занят во всех сферах бизнеса, взносы за него можно учитывать пропорционально величине доходов, полученной по каждому режиму налогообложения.

Уменьшение налога на страховые взносы при системе УСН + патент

Совместив эти режимы, предприниматель может уменьшить размер страховых взносов только на налог, рассчитанный по упрощенке.

Если у Вас в подчинении нет сотрудников, можно уменьшить УСН полностью на страховые взносы, выплачиваемые за себя.

Уменьшение налога на сумму взносов за сотрудников зависит от того, в какой сфере бизнеса они задействованы.

Если Вы выберете упрощенную систему с объектом налогообложения «доходы минус расходы», сумму налога на величину взносов нельзя будет уменьшить. В этом случае размер взносов учитывается в расходах предпринимателя.

Чтобы разобраться во всех нюансах и правильно рассчитать налог и заполнить декларации, рекомендуем обратиться за помощью к специалистам.

Получить консультацию

Ваше имя (обязательно)

Ваш номер телефона (обязательно)

×
Оставить заявку

Ваше имя (обязательно)

Ваш номер телефона (обязательно)

×